光伏出口退税取消进入倒计时，行业整合有望加速

距离光伏产品出口退税取消已进入最后一个多月倒计时。根据财政部、税务总局2026年第2号公告，自4月1日起，我国将正式取消光伏等产品增值税出口退税，同时电池产品出口退税率将分阶段下调，2027年起全面取消。这一延续超10年的产业扶持政策落幕，标志着中国光伏产业将彻底告别“退税红利”，进入市场化竞争新阶段，而行业整合也将随之加速，推动产业从“价格内卷”向“价值竞争”转型。

此次出口退税调整并非突然之举，而是政策的分步有序退出。我国自2013年起对光伏产业实施出口退税政策，在产业复苏期有效帮助企业降低成本、提升国际竞争力，助力中国光伏迅速崛起为全球霸主，目前已占据全球70%以上市场份额。政策退出始于2024年底，退税率从13%下调至9%，此次全面取消，行业已形成充分预期，为企业预留了调整缓冲期。公告同时明确，征收消费税的光伏相关产品，出口消费税退（免）税政策不作调整，体现了政策的精准性与灵活性。

政策落地前，行业已出现明显的短期应对动作。为抢享最后退税红利，国内光伏厂商普遍加大排产力度，加速向海外发货，推动一季度出口量阶段性提升。但业内普遍担忧，这种需求前置可能导致二季度后出现“订单断层”，市场需求面临阶段性饱和。据机电商会反馈，目前行业呈现的是短期“抢发货”而非大规模“抢单潮”，企业整体反应理性，正逐步适应政策调整趋势。

取消出口退税对行业的影响呈现明显分化，中小企业率先承压。数据显示，2025年光伏组件出口均价仅0.095美元/W，取消9%的出口退税后，叠加上游原材料涨价，企业出口成本显著上升。对于毛利率本就微薄、依赖退税补贴打价格战的中小企业而言，议价能力弱，难以与海外客户协商分担成本，生存空间将被极大压缩。而头部企业依托技术、规模、品牌优势，可通过合同阶梯定价、海外产能布局等方式对冲成本压力，短期净利润虽有承压，但长期竞争优势将进一步凸显。

此次政策调整的核心初衷，是遏制行业“内卷外化”、化解贸易摩擦风险。近年来，光伏行业深陷低价无序竞争，组件价格从2022年底的0.24美元/W持续下跌至2025年的0.095美元/W，部分企业甚至低于成本价出货。部分企业将出口退税额直接折算为议价空间让利海外，导致财政资金变相补贴海外市场，既造成行业利润流失，也加剧了国际贸易争端。取消退税正是要通过市场化手段，推动海外市场价格回归理性，引导行业走出低价竞争困境。

长远来看，出口退税取消将成为行业整合的“催化剂”，推动产业向高质量发展跨越。光伏协会指出，长期的政策红利曾延缓部分企业的技术创新步伐，取消退税后，利润空间的压缩将迫使企业从规模扩张转向技术溢价与品牌价值提升，推动产业向高效率、高可靠性、智能化方向升级。预计未来1至2年内，行业将加速洗牌，缺乏核心技术、成本控制能力弱的中小企业将被淘汰或兼并，头部企业市场份额将进一步提升，产业集中度持续优化。

面对政策变革，企业正积极调整发展策略。头部企业纷纷加大技术研发投入，布局高效组件、储能一体化等高端领域，同时加快全球化产能布局，推动中国光伏从“产品输出”向“产能输出、技术输出、标准输出”转型。机电商会建议，企业应合理调整出货节奏，通过梯度涨价与客户协商新价格，同时强化行业自律，严格执行自律公约，避免恶性竞争死灰复燃。

业内人士表示，光伏出口退税的取消，是产业成熟后的必然选择，短期阵痛将换来长期健康发展。随着行业整合加速，竞争焦点将从“价格战”转向“技术战”与“品牌战”，具备核心竞争力的中国光伏企业将在全球市场中占据更有利地位，推动我国新能源产业实现更高质量的出海。